BDDK’dan faiz oranı riskinin ölçümüne ilişkin yeni yönetmelik

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından hazırlanan, “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Yaklaşımla Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine Dair Yönetmelik” Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girdi.

Yeni düzenleme ile birlikte, bankacılık hesaplarında yer alan bilanço içi ve dışı pozisyonlardan doğan faiz oranı risklerinin standart bir yöntemle hesaplanması ve analiz edilmesine ilişkin esaslar belirlendi.

Yönetmelikte, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin standart oranla hesaplanması sürecinde, bu hesaplarda bulunan katılma hesabı temelli pozisyonların, BDDK tarafından belirlenecek oranlarda hesaba katılacağı ifade edildi.

Ayrıca ekonomik değer değişimi analizinde; faize duyarlı çekirdek sermayeden düşülen kalemler, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile hisse senedi yatırımları hariç olmak üzere, bankacılık hesaplarında yer alan tüm aktif varlık kalemleri, çekirdek sermaye dışındaki tüm pasif kalemler ve bilanço dışı kalemlerden doğacak tüm gelecekteki nakit akışlarının dikkate alınacağı belirtildi.

Ekonomik değer değişimi hesaplamasında şu aşamalar izlenecek:

a) Ekonomik değer değişimi, birinci fıkranın (a) bendi uyarınca hesaplanan toplam aktif veya birinci fıkranın (b) bendi uyarınca hesaplanan toplam pasif içerisindeki payı %5 veya üzerinde olan para birimleri ve faizle ilişkilendirilen emtialar bazında, 6 farklı faiz oranı şoku senaryosu için ayrı ayrı hesaplanır. Bu hesaplama her raporlama döneminde yapılır.

b) Birinci fıkradaki pozisyonlar 6 ncı madde uyarınca standartlaştırılmaya tam uyumlu, 7 nci madde uyarınca standartlaştırılmaya uyumlu olmayan ve 8 inci madde uyarınca standartlaştırılmaya az uyumlu olmak üzere üç sınıfa ayrılır.

c) Faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlanan tüm nakit akışları, para birimi veya faizle ilişkilendirilen emtia bazında standartlaştırılmaya uyumlu olduğu ölçüde ilgili vade dilimlerine yerleştirilir. Bu yerleştirme yapılırken faiz oranlarına ilişkin marjlar da nakit akışı hesaplamasına dâhil edilir.

ç) Gömülü olan ve olmayan otomatik faiz oranı opsiyonalitesi içeren araçların değerlerindeki değişiklikler 8 inci madde uyarınca hesaplanan eklenti tutar uygulanarak ekonomik değer değişimi hesaplamasında dikkate alınır.

BDDK'dan bankalara sürdürülebilirlik kriterleri

"BDDK Başkanıyım" dedi bankayı 376 bin lira dolandırdı

BDDK'dan kalkınma ve yatırım bankaları için düzenleme